Дается классификация обязанностей кредитных организаций на основные и дополнительные в соответствии с законодательством в указанной сфере. Рассматриваются требования, предъявляемые Банком России к кредитным организациям, в процессе осуществления надзора за соблюдением законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Представлен опыт Республики Казахстан. Ключевые слова: Банк России; кредитные организации; противодействие легализации доходов, полученных преступным путем; надзор; ФАТФ; противодействие финансированию терроризма; доходы, полученные преступным путем; некредитные финансовые организации; операции с денежными средствами; экстремистская деятельность.
Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Ресей кредиттік ұйымдарында қылмыстық жолмен келген (ізін жасырған) кірістерді заңдастыру мен лаңкестікті қаржыландыруға қарсы әрекет ету жүйесін құқықтық реттеу. Аталған саладағы заңнамаға сәйкес кредиттік ұйымдардың негізгі және қосымша міндеттерінің жіктемесі берілген. Қылмыстық жолмен келген кірістерді заңдастыруға қарсы әрекет ету саласында заңнаманың орындалуын бақылау үдерісінде Ресей Банкінің кредиттік ұйымдарға қоятын талаптары қарастырылады. Қазақстан Республикасының тәжірибесі баяндалады. Түйінді сөздер: Ресей Банкі; кредиттік ұйымдар; қылмыстық жолмен келген кірістерді заңдастыруға қарсы әрекет ету; бақылау; ФАТФ; лаңкестікті қаржыландыруға қарсы әрекет ету; қылмыстық жолмен келген кіріс; кредиттік емес қаржылық ұйымдар; ақшалай қаражат операциялары; экстремистік қызмет.
Rozhdestvenskaya T., Guznov A. Legal regulation of system of counteraction to legalization (laundering) of incomes, received by criminal way, and financing terrorism in credit organizations of Russia. The classification of duties of credit institutions of basic and additional in accordance with the legislation in this area is given. The requirements are considered presented by the Bank of Russia to the credit organizations, in the process of supervision under the observance of legislation in the sphere of combating the legalization of income obtained by criminal means. The experience of the Republic of Kazakhstan is presented. Keywords: Bank of Russia; the credit institution; the counteraction to legalization of proceeds of crime; surveillance; FATF; combating terrorist financing; proceeds of crime; non-Bank financial institutions; cash transactions; extremist activities.
Читать статью

Статья посвящена правовым аспектам применения криптовалют в торговом обороте. Криптовалюта рассматривается в статье как средство обмена и один из видов токенов, цифровых знаков, опосредующих процесс заключения и исполнения сделок. Такой подход позволяет применять к возникающим правовым отношениям по поводу криптовалют нормы гражданского права, несмотря на необходимость принятия специального нормативного правового акта о легализации криптовалют. Проводится анализ возможных изменений нормативноправовой основы регулирования криптовалют в России и странах ЕАЭС на основе зарубежного опыта и практики легализации криптовалют в Республике Беларусь. Автор приходит к выводу, что белорусская модель правового регулирования направлена на максимальную либерализацию режима осуществления операций с криптовалютами в пределах специальной юрисдикции Парка высоких технологий. Правовой статус резидента Парка высоких технологий позволяет законным путем совершать сделки с использованием криптовалют без применения норм национального законодательства в области финансовых операций, банковской деятельности, валютного контроля и других областей государственного контроля. Ключевые слова: криптовалюта, токен, виртуальный рынок, финансы, товар, имущество, блокчейн, правовой режим, правовое регулирование, правовое отношение.
Дидикин А.Б. Криптовалюталармен жасалатын операцияларды құқықтық реттеу: проблемалары мен келешегі. Мақала сауда айналымында криптовалюталарды қолданудың құқықтық қырларына арналған. Автор криптовалютаны айырбас құралы және мәмілелерді жасасу мен орындау үдерістеріне делдалдық етуші токендердің, сандық белгілердің бір түрі ретінде қарастырады. Осындай ұстаным криптовалютаны заңдастыру туралы арнайы нормативтік құқықтық акт қабылдау қажеттігіне қарамастан, криптовалютаға орай пайда болатын құқықтық қатынастарға азаматтық құқықтың нормаларын қолдануға жағдай туғызады. Шетелдік тәжірибені және Беларусь Республикасында криптовалютаны заңдастыру тәжірибесін арқау ете отырып, Ресей мен ЕАЭО елдерінде криптовалюталарды реттеудің нормативтік-құқықтық негіздерін өзгерту мүмкіндігіне талдау жасалады. Автор реттеудің беларустық үлгісі Жоғары технологиялар паркының арнайы юрисдикциясы аясында криптовалюталармен операциялар жасау режимін мүмкіндігінше жеңілдетуге бағытталған деген қорытындыға келеді. Жоғары технологиялар паркының резиденті құқықтық мәртебесі ұлттық заңнаманың қаржылық операциялар, банктік қызмет, валюталық бақылау және мемлекеттік бақылаудың өзге де салаларын реттейтін нормаларына жүгінбей-ақ криптовалюталарды қолдана отырып, заңды жолмен мәмілелер жасауға мүмкіндік береді. Түйін сөздер: криптовалюта; токен; виртуалды нарық; қаржы; тауар; мүлік; блокчейн; құқықтық режим; құқықтық реттеу; құқықтық қатынас.
Didikin A.B. The legal regulation of operations with cryptocurrency: problems and perspectives. The paper is devoted to the legal aspects of the use of cryptocurrencies in trade turnover. Cryptocurrency is considered in the paper as a means of exchange and one of the types of tokens, digital signs, mediating the process of conclusion and execution of transactions. This approach allows us to apply the norms of civil law to the emerging legal relations concerning cryptocurrencies, despite the need to adopt a special regulatory, legal act on the legalization of cryptocurrencies. The analysis of possible changes in the regulatory framework of cryptocurrency regulation in Russia and Eurasian Economic Union countries based on foreign experiences and practices of cryptocurrency legalization in the Republic of Belarus are considered. The author concludes that the Belarusian model of legal regulation is aimed at maximum liberalization of the regime of operations with cryptocurrencies within the particular jurisdiction of the Hi-Tech Park. The legal status of a resident of the Hi-Tech Park allows legal transactions using cryptocurrencies without the application of national legislation in the field of financial operations, banking, currency control and other areas of state control. Keywords: cryptocurrency; token; virtual market; finance; product; property; blockchain; legal regime; legal regulation; legal relation. 
Читать статью

Читать статью

В статье представлен системный анализ современного состояния правового регулирования НДС, позволяющий установить его недостатки и определить основные направления совершенствования правовой базы для создания конкурентоспособной экономики в Республике Казахстан. Отмечается, что применение НДС играет важную роль в формировании доходов бюджета, в воздействии на экономику и финансы предприятий, в определении ценовых показателей. По мнению автора, предложенные меры по совершенствованию правового регулирования НДС будут способствовать вхождению страны в сообщество развитых государств мира. Ключевые слова: налоги, налогоплательщик, законодательство, источники налогов, налоговая база, налоговый период, налог на добавленную стоимость (НДС), конкурентная экономика, правовое регулирование.
Жусупов А. Д.: Қосылған құн салығы Қазақстан Республикасындағы құқықтық реттеудің нысаны ретінде. Мақалада ҚҚС-ты құқықтық реттеудің қазіргі жағдайына, оның кемшіліктерін айқындауға және Қазақстан Республикасында бәсекеге қабілетті экономиканы құру үшін құқықтық базаны жетілдірудің негізгі бағыттарын анықтауға мүмкіндік беретін жүйелі талдау жасалады. ҚҚС-ты қолдану бюджеттің кірісін қалыптастыруда, кәсіпорындардың экономикасы мен қаржысына ықпал етуде, баға көрсеткішін анықтауда маңызды рөл атқаратындығын атап көрсетеді. Автордың пікірі бойынша, ҚҚС-ты құқықтық реттеудің жетілдіруне сәйкес ұсынылған шаралар еліміздің әлемнің дамыған мемлекеттерінің қауымдастығына енуіне ықпал етеді. Түйінді сөздер: салықтар, салық төлеуші, заң шығару, салықтардың көзі, салықтық база, салықтық мерзім, қосылған құн салығы (ҚҚС), бәсекелес экономика, құқықтық реттеу
Zhusupov A.: Value added tax as an object of legal regulation in the Republic of Kazakhstan. The paper presents a systematic analysis of the current state of legal regulation of VAT, that allows installing the shortcomings and identifying key areas for improving the legal framework for the creation of a competitive economy in the Republic of Kazakhstan. It is noted that the application of VAT plays an important role in the formation of budget revenues, the impact on the economy and finance companies in determining pricing. According to the author, the proposed measures for improving the regulatory VAT will facilitate entry into the community of developed countries of the world. Keywords: taxes, taxpayer, legislation, sources of tax, the tax base, tax period, the value added tax (VAT), a competitive economy, the legal regulation.
Читать статью

В статье рассматриваются вопросы, связанные с правовым регулированием различных сегментов финансового рынка в разных странах. Отмечается, что на современном этапе большое значение в развитии национального законодательства, имеют международно-признанные стандарты регулирования и осуществления надзора на финансовом рынке, принимаемые различными международными организациями. Дается характеристика международно-признанных стандартов регулирования банковского сектора, рынка ценных бумаг, страхового сектора, сектора негосударственных пенсионных накоплений, сектора платежных систем и рыночной инфраструктуры. Проводится сравнительный анализ указанных стандартов, выделяются их общие черты. Ключевые слова: финансовый рынок, регулирование финансового рынка, надзор на финансовом рынке, международные стандарты регулирования финансового рынка, международные стандарты надзора на финансовом рынке, мягкое право, Базельский комитет по банковскому надзору, Международная организация Комиссий ценных бумаг (IOSCO), Международная ассоциация органов страхового надзора (IAIS), Комитет по платежам и рыночной инфраструктуре (CPMI), Международная организация органов надзора за пенсионными накоплениями (IOPS).
Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Ұлттық юрисдикциялардағы заңнамаларды дамытуда қаржы нарығындағы қадағалауды реттеу мен жүзеге асыратын халықаралық-мойындалған стандарттардың мәні. Мақалада әртүрлі елдердегі қаржылық нарықтың түрлі сегменттерін құқықтық реттеумен байланысты мәселелер қарастырылады. Қазіргі кезеңде ұлттық заңнаманы дамытуда әртүрлі халықаралық ұйымдар қабылдаған қаржы нарығындағы қадағалауды реттейтін және жүзеге асыратын халықаралық-мойындалған стандарттар үлкен маңызға ие екендігі атап көрсетілген. Банк секторын, бағалы қағаздар нарығын, сақтандыру секторын, мемлекеттік емес зейнетақы жинағы секторын, төлем жүйесі мен нарықтық инфрақұрылым секторларын реттейтін халықаралық-мойындалған стандарттарға сипаттама беріледі. Аталған стандарттарға салыстырмалы талдау жасалады, олардың ортақ белгілерін бөліп көрсетеді. Түйінді сөздер: қаржы нарығы, қаржы нарығын реттеу, қаржы нарығын қадағалау, қаржы нарығында реттеудің халықаралық стандарттары, қаржы нарығында қадағалаудың стандарттары, жұмсақ құқық, банктік қадағалау жөніндегі Базель комитеті, Бағалы қағаздар жөніндегі комиссиялардың Халықаралық ұйымы (IOSCO), Сақтандыруды қадағалау органдарының Халықаралық ассоциациясы (IAIS), Төлем мен нарықтық инфрақұрылым жөніндегі Комитет (CPMI), Зейнетақы жинағын қадағалайтын органдардың Халықаралық ұйымы (IOPS).
Rozhdestvenskaya T., Guznov A. The value of the internationally recognized standards of regulation and supervision of financial market in the development of legislation in national jurisdictions. The article deals with the legal regulation of different financial market segments in different states. It is noted that internationally recognized standards of regulation and supervision of financial markets adopted by international organisations are significant for the development of national legislation. Internationally recognized standards of regulation of banking sector, securities market, insurance market, private pension funds sector, payment systems sector and market infrastructure are characterized. Indicated standards are analysed and their common features are identified. Key words: financial markets, regulation of financial markets, supervision of financial markets, international standards of regulation of financial markets, international standards of supervision of financial markets, soft law, Basel Committee on Banking Supervision, International Organisation of Securities Commissions (IOSCO), International Association of Insurance Supervisors (IAIS), The Committee on Payments and Market Infrastructures (CPMI), International Organisation of Pension Supervisors (IOPS).
Читать статью